השקעות הן אחד האפיקים הפופולריים ביותר להגדלת הון אישי, אך לצד הרווחים, יש לקחת בחשבון גם את המיסים שיכולים להשפיע על התשואה שהשקעה תספק. לפני שמבצעים השקעות כלשהן, חשוב להבין מהם המיסים החלים על הכנסות מהשקעות ואיך ניתן למזער את השפעתם. במאמר זה נסקור את המיסים העיקריים שיש להכיר כאשר מדובר בהכנסות מהשקעות.
1. מס רווחי הון
מס רווחי הון הוא המיסים העיקריים על הרווחים שמתקבלים ממכירת נכסים פיננסיים, כמו מניות, אגרות חוב, נדל"ן או השקעות אחרות. בישראל, המס על רווחי הון משתנה בהתאם לסוג הנכס והזמן בו מוחזק הנכס.
- מס על מניות: אם מכרתם מניות והשקעתם בהן לפחות שנה, תשלמו מס רווחי הון בגובה 25%. אם המכירה בוצעה בתוך שנה, שיעור המס יעמוד על 30%.
- מס על אגרות חוב: רווחים מאגרות חוב נתונים למס של 15% על הרווח הנומינלי.
- מס על נדל"ן: אם מכרתם נכס נדל"ן, תשלמו מס רווחי הון של 25% על הרווח, אך ישנם פטורים במקרים מסוימים, כמו אם מדובר בבית מגוריכם.
2. מס על דיבידנדים
אם ההשקעה שלכם כוללת קבלת דיבידנדים (חלק מהרווחים שהחברה מחלקת לבעלי המניות), חשוב לדעת שישראל מטילה מס על הכנסות אלו. שיעור המס על דיבידנדים תלוי במעמד המס של המשקיע ובסוג ההשקעה:
- מס על דיבידנדים מחברה ציבורית: עבור דיבידנדים מחברות ציבוריות ישראליות, שיעור המס עומד על 25% (לאחר הפחתת ניכוי במקרים של השקעה דרך קרנות נאמנות).
- דיבידנדים מחברות זרות: אם קיבלתם דיבידנדים מחברות זרות, המס יכול להגיע עד ל-30%. בשלב מאוחר ניתן להגיש בקשה להחזר חלקי או מלא מהמס ששולם על ידי החברה הזרה.
3. מס על ריבית מהשקעות
הכנסות מריבית על חיסכון בבנק, אגרות חוב או הלוואות נחשבות להכנסות חייבות במס. שיעור המס על ריבית יהיה בדרך כלל 15%, אך אם מדובר בריבית שמתקבלת על השקעות שמסווגות כ"אג"ח לא צמוד" או "אג"ח צמוד", יכול להיות שמס הריבית יהיה נמוך יותר.
4. מס הכנסה על הכנסות נוספות
כמו כן, יש לקחת בחשבון את המיסים הכלליים שמוטלים על הכנסות נוספות. לדוגמה, אם השקעתם בנדל"ן שמניב הכנסה חודשית, אתם עשויים להיות מחויבים במס הכנסה על הרווחים. בישראל, ישנם שני מסים עיקריים שיכולים לחול על הכנסות כאלו:
- מס הכנסה על השכרת נכס: אם אתם משכירים דירה, ייתכן שתדרשו לשלם מס על הכנסה זו. ישנם פטורים והקלות, במיוחד אם השכירות אינה מעל סכום מסוים.
- מס על השקעות במניות שמניבות הכנסות שוטפות: מניות שמניבות הכנסות שוטפות, כמו מניות בדיבידנדים, מחויבות במס הכנסה.
5. מיסוי על נכסים מחוץ לישראל
הכנסות מהשקעות בינלאומיות, כלומר השקעות שבוצעו בחו"ל, מצריכות גם הן תשומת לב מבחינת מיסוי. ישראל גובה מס על הכנסות אלו, ואם יש לכם השקעות מחוץ לישראל, חשוב לדעת מהו שיעור המס שיחול, ומהן הדרכים להימנע ממס כפול (תשלום מס לשתי מדינות).
6. טיפים לניהול השקעות בצורה חכמה
- פנייה ליועץ מס: חשוב לפנות ליועץ מס או יועץ פיננסי שיכול לעזור לך להבין את ההשלכות הפיסקליות של כל השקעה ולמנוע טעויות.
- הקפדה על תחום הזמן: שמירה על השקעות לפחות לשנה תוכל להוזיל את שיעור המס במקרים מסוימים (כמו מניות).
- ניהול תיק השקעות בצורה יעילה: הפעלת תיק השקעות מגוון וממוקד יכולה לעזור להפחית את המיסוי ולהתאים את ההשקעות למטרות הפיננסיות האישיות.
סיכום
השקעות עשויות להניב רווחים משמעותיים, אך חשוב להיות מודעים גם למיסוי הנלווה להן. מס רווחי הון, מס על דיבידנדים, ומס על ריבית הם המיסים העיקריים שיכולים להשפיע על הרווחים שלך. תכנון פיננסי חכם ושימוש נכון בהקלות המס יכול לעזור לך להשקיע בצורה חכמה ולשמור על רווחיות גבוהה.